1. Общие положения

В соответствии с требованиями статьи 8 Положения «О бюджетном процессе в Курском муниципальном районе Ставропольского края» от 24.11.2017 года № 9 (далее – положение от 24.11.2017 г. № 9), статьи 9 Положения «О Контрольно-счетном органе Курского муниципального района Ставропольского края» от 20.12.2012 года № 25, проведено обследование достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления квартального отчета об исполнении бюджета Курского муниципального района Ставропольского края за 1 квартал 2019 года (далее – отчет).

Отчет содержит документы и материалы, подлежащие представлению в составе, определенном пунктом 27.4 положения от 24.11.2017 г. № 9.

Решением совета Курского муниципального района Ставропольского края от 07.12.2018 года № 97 «О бюджете Курского муниципального района Ставропольского края на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов» (далее – решение совета № 97) утверждено 10 главных администраторов бюджетных средств. Функции администратора источника финансирования дефицита местного бюджета выполняло Финансовое управление администрации Курского муниципального района Ставропольского края.

Срок предоставления отчета в Контрольно-счетный орган Курского муниципального района Ставропольского края (далее – Контрольно-счетный орган) не нарушен.

2. Основные характеристики исполнения бюджета Курского муниципального района Ставропольского края за 1 квартал 2019 года.

В течение 1 квартала 2019 года, в первоначально принятый бюджет изменения вносились один раз (решение совета от 22.03.2019г. № 114).

Анализ основных параметров бюджета Курского муниципального района Ставропольского края и их исполнение представлены в таблице:

Таблица 1

Таким образом, по данным отчета фактически в доход местного бюджета поступило 301 104,69 тыс. рублей.

Результат исполнения бюджета Курского муниципального района Ставропольского края за 1 квартал 2019 года составил 298 012,18 тыс. рублей.

Остаток средств на счете по учету средств бюджета Курского муниципального района Ставропольского края составил 27 648,14 тыс. рублей.

3. Анализ исполнения доходной части бюджета Курского муниципального района Ставропольского края.

В ходе исполнения бюджета Курского муниципального района Ставропольского края за 1 квартал 2019 года, доходная часть корректировалась. Доля налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в общем объеме составила 12,65 %, 3,27 % и 84,08 % соответственно.

Общий объем доходов утвержден в сумме 1 311 658,99 тыс. рублей, фактически поступило 301 104,69 тыс. рублей или 22,96 % от утвержденных назначений.

Поступления от уплаты НДФЛ составили 24 810,30 тыс. рублей или 17,84 % от утвержденных назначений.

Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ поступили в сумме 1 286,91 тыс. рублей или 27,00 % от плановых назначений.

Поступления по налогам на совокупный доход составили 6 457,06 тыс. рублей или 36,97 % от утвержденных плановых назначений.

Доходы от уплаты госпошлины исполнены в сумме 1 057,01 тыс. рублей или 23,00 % от плановых назначений.

Доходы от использования имущества, находящегося в собственности Курского муниципального района, составили 2 002,46 тыс. рублей или 10,50 % от плановых назначений.

Платежи при пользовании природными ресурсами (плата за иные виды негативного воздействия на окружающую среду) составили 95,59 тыс. рублей или 72,70 % от плановых назначений.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства исполнены в сумме 7 797,38 тыс. рублей или 38,57 % от плановых назначений.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов исполнены в сумме 270,64 тыс. рублей или 79,60 % от плановых назначений.

Доходы по штрафным санкциям, возмещениям ущерба составили 981,97 тыс. рублей или 31,73 % от утвержденных плановых значений.

Прочие неналоговые доходы, зачисляемые в бюджет района, составили 16,38 тыс. рублей.

Возврат остатков субсидий и субвенций в федеральный и краевой бюджет составил 1 040,63 тыс. рублей (со знаком минус).

Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ в доход бюджета Курского муниципального района, за 1 квартал 2019 года, составили 257 369,62 тыс. рублей или 23,31 % от утвержденных плановых значений.

4. Анализ исполнения расходной части бюджета Курского муниципального района Ставропольского края.

Решением совета № 97 (в редакции от 22.03.2019 года) расходы бюджета Курского муниципального района утверждены в сумме 1 326 554,82 тыс. рублей.

Более 80 % в общем объеме произведенных расходов бюджета Курского муниципального района приходится на 2 раздела: образование – 151 361,07 тыс. рублей или 50,79 % и социальная политика – 90 409,95 тыс. рублей или 30,34 %.

Утвержденные плановые назначения исполнены более 20 % по разделам «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Образование», «Культура, кинематография», «Социальная политика», «Физическая культура и спорт» и «Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера». Наименьшее исполнение расходов сложилось по разделу «Национальная экономика» (9,03 %).

Из 29 подразделов бюджетной классификации, исполнение обеспечено более чем на 20 % по 14 подразделам, в том числе: функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций; обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора; защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона; дополнительное образование детей; другие вопросы в области образования; культура; кинематография; другие вопросы в области культуры, кинематографии; социальное обеспечение населения; охрана семьи и детства; другие вопросы в области социальной политики; физическая культура; дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований общего характера; иные дотации.

Исполнение плановых назначений ниже 15 % сложилось по следующим подразделам: сельское хозяйство и рыболовство – 8,03 %; дорожное хозяйство – 10,98 %; другие вопросы в области национальной экономики – 6,19 %; молодежная политика и оздоровление детей – 7,40 %.

В целом, объем неисполненных назначений составил 1 028 542,64 тыс. рублей или 77,53 % общего объема расходов бюджета.

Анализ исполнения программной и непрограммной части бюджета Курского муниципального района.

Кассовое исполнение местного бюджета осуществлялось в рамках реализации 14 муниципальных программ Курского муниципального района Ставропольского края (далее – муниципальная программа) и реализация непрограммных направлений деятельности соответствующих главных распорядителей средств местного бюджета.

В общем объеме расходов, утвержденных решением совета № 97 (в редакции от 22.03.2019 года) в сумме 1 326 554,82 тыс. рублей, расходы на муниципальные программы составили 1 262 815,85 тыс. рублей или 95,20 %, непрограммные расходы – 63 738,97 тыс. рублей или 4,80 %.

Фактическое исполнение программных расходов за 1 квартал 2019 года сложилось в сумме 286 580,77 тыс. рублей или 22,69 % от расходов на муниципальные программы, непрограммных расходов – 11 431,41 тыс. рублей или 17,93 % от непрограммных расходов. Объем неисполненных назначений по программным расходам составил 976 235,08тыс. рублей, непрограммным расходам – 52 307,56 тыс. рублей.

Основная доля исполненных программных расходов принадлежит расходам социальной направленности, в том числе расходам по двум муниципальным программам «Развитие образования» (148 336,58 тыс. рублей) и «Социальная поддержка граждан» (87 343,85 тыс. рублей).

Исполнение выше 20 % достигнуто по 7 муниципальным программам:

«Развитие образования» - 148 336,58 тыс. рублей или 21,19 %;

«Социальная поддержка граждан» - 87 343,85 тыс. рублей или 28,24 %;

«Сохранение и развитие культуры» - 15 141,38 тыс. рублей или 21,54 %;

«Развитие физической культуры и спорта» - 3 413,46 тыс. рублей или 24,72 %;

«Управление финансами» - 26 270,78 тыс. рублей или 22,03 %;

«Защита населения и территории Курского района Ставропольского края от чрезвычайных ситуаций» - 851,69 тыс. рублей или 24,92 %;

«Развитие малого и среднего бизнеса, потребительского рынка, снижение административных барьеров» - 2 316,89 тыс. рублей или 20,84 %.

Наименьший процент исполнения отмечен по муниципальной программе «Управление имуществом» (6,19 %). Кассовое исполнение по муниципальным программам «Межнациональные отношения и поддержка казачества», «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» и «Профилактика правонарушений в Курском района Ставропольского края» в 1 квартале 2019 года составило 0,00 тыс. рублей.

В непрограммных расходах наибольший удельный вес занимают расходы на обеспечение деятельности администрации Курского муниципального района Ставропольского края (59 205,19 тыс. рублей или 92,89 %). Кассовое исполнение непрограммной части бюджета составило 11 431,41 тыс. рублей или 17,93%.

5. Сведения об оплате труда и численности муниципальных служащих и работников муниципальных учреждений Курского муниципального района Ставропольского края за 1 квартал 2019 года.

Численность муниципальных служащих и работников муниципальных учреждений составила 2 043 человек (муниципальные служащие – 107 человек, работники муниципальных учреждений –1 936 человек), денежное содержание которых составило 99 515,92 тыс. рублей. На основании выше изложенного, средняя заработная плата сложилась в размере:

- муниципальные служащие – 26 855,00 рублей;

- работники муниципальных учреждений – 15 650,00 рублей.

6. Сведения о предоставленных муниципальных гарантиях Курского муниципального района Ставропольского края за 1 квартал 2019 года.

В течение 1 квартала 2019 года муниципальные гарантии Курского муниципального района Ставропольского края не предоставлялись.

7. Совету Курского муниципального района Ставропольского края предлагается отчет об исполнении бюджета Курского муниципального района Ставропольского края за 1 квартал 2019 года принять к сведению.

Инспектор

Контрольно-счетного органа

Курского муниципального района

Ставропольского края В.А. Шатохина